"Для наследника важно знать, что весь процесс начинается со свидетельства о праве на наследство, выданного нотариусом. Затем он может обратиться в соответствующий банк, чтобы приступить к оформлению наследства. Для этого необходимо получить свидетельство о праве на наследство. В случае наследования паев, находящихся в фондах нескольких управляющих компаний, нет необходимости обращаться во все из них, это можно сделать в одном месте", – приводит пресс-служба Swedbank слова Пейка.

"Следует учитывать, что если среди наследников есть недееспособные лица, в том числе несовершеннолетние, то для оформления наследства необходимо решение суда, если планируется продать унаследованные паи и перечислить деньги на счет наследника", – отметил он.

Наследник, проживающий в Эстонии, может по своему усмотрению снять деньги в пенсионном фонде или добавить унаследованные паи II или III ступени к своим пенсионным активам.

"Это также можно сделать, переведя часть унаследованных паев на пенсионный счет наследника и сняв оставшуюся часть наличными. Подоходный налог уплачивается только в том случае, если человек хочет реализовать паи и получить сумму на свой текущий счет. Если человек хочет продать унаследованные фондовые паи обеих ступеней сразу после вступления в наследство и получить сумму на свой текущий счет, с него удержат подоходный налог по ставке 20%.

Перевод унаследованных паев пенсионного фонда на пенсионный счет наследника не облагается подоходным налогом. Таким образом, унаследованные паи могут быть использованы в будущем вместе с собственными накопленными средствами для выплат, не облагаемых подоходным налогом. Однако если наследник захочет снять деньги со своей второй ступени в пенсионном возрасте, ему придется заплатить с них 10%-й подоходный налог", – пояснил он.

Пейк отметил, что аналогичные правила действуют и в отношении III ступени – если наследник захочет продать паи фонда, с него будет удержан подоходный налог в размере 20%.

"Однако если наследник присоединился к фондам III ступени не позднее 2020 года и в настоящее время ему не менее 55 лет, он может рассмотреть вариант перевода унаследованных паев на свой пенсионный счет, а затем реализовать их вместе с уже приобретенными паями по более выгодной ставке, либо по ставке 10%, либо без налога при достаточно длительной регулярной выплате из пенсионного фонда. Тем, кто вступил в программу с 2021 года, следует иметь в виду, что более выгодная налоговая ставка при единовременной выплате паев III ступени зависит от того, прошло ли не менее пяти лет с момента приобретения первых паев и достигнут ли пенсионный возраст", – добавил руководитель сферы пенсий и инвестирования.

Иностранные и корпоративные наследники могут наследовать только наличными. Кроме того, наследство II ступени всегда является раздельной собственностью супругов.

Права наследника и условия получения средств из III пенсионной ступени через страховую компанию

Накопительный договор по III ступени – наследник, указанный в договоре, имеет право на получение выплаты в соответствии с условиями конкретного договора, из которой страховая компания удерживает 20% подоходного налога.

При выборе выплаты через страховую компанию нужно заключить пенсионный договор с гарантийным периодом или без него. Гарантийный период означает, что в случае смерти владельца паев, бенефициар, указанный в договоре, получит право на выплаты, оставшиеся до конца гарантийного периода. Если гарантийный срок не выбран или закончился, наследовать по договору будет нечего.

В случае с вышеупомянутыми договорами человек должен обратиться в страховую компанию, заключившую договор.