Конкурентоспособность налоговой системы имеет критически важное значение для функционирования экономики. Именно поэтому как крупнейшие работодатели Эстонии, так и руководители высшего звена в недавнем исследовании Тартуского университета на тему управления посчитали изменения налоговой и экономической среды в стране в ближайшие годы главной причиной для беспокойства. Расходы государства в последние годы росли значительно быстрее экономики, государство брало кредиты и повышало налоги, что, в свою очередь, подстегнуло инфляцию, и взять финансы под контроль так и не удалось.

Это имело свою цену. Частые налоговые изменения снизили уверенность потребителей и доверие предпринимателей к деловой среде Эстонии. Это означает отложенные инвестиции и слабый экономический рост. Поэтому обсуждение того, какой налог повысить следующим, является простым, но ошибочным путем.

Тем более что по сравнению с довоенным периодом налоговая нагрузка в Эстонии выросла на 3,5 процентного пункта и в прошлом году достигла 37% от ВВП (в этом году она ниже из-за отмены налогового горба). Это означало самый быстрый в ЕС рост налоговой нагрузки и то, что в прошлом году из экономики было изъято на 1,5 млрд евро больше, чем 3-4 года назад. Это более 1000 евро на каждого жителя Эстонии. Эти деньги могли бы пойти на инвестиции или потребление.

Хотя налоговая нагрузка в Эстонии по-прежнему ниже среднего уровня по ЕС, она уже выше, чем в среднем по развитым странам, то есть по странам Организации экономического сотрудничества и развития, а также выше, чем в других, входящих в ЕС странах Восточной Европы (за исключением Польши и Словении). При этом в сфере производства и услуг Эстония конкурирует именно со странами Восточной Европы, где помимо низкой налоговой нагрузки более низкие зарплаты и больше рабочей силы.

Является ли средний европейский уровень преимуществом для Эстонии? Вряд ли

Если мы утратим или еще больше сократим одно из своих преимуществ, то что тогда будет выгодно отличать нас от других стран и мотивировать инвесторов создавать предприятия именно в Эстонии с растущей налоговой нагрузкой? Поэтому налоговая нагрузка ниже среднего уровня по Европейскому союзу и простая система подоходного налога вовсе не являются поводом для стыда.

Поэтому в дебатах о налогах необходимо сосредоточиться на экономическом росте и конкурентоспособности, поскольку именно они приносят государству дополнительные доходы и позволяют выплачивать пенсии, зарплаты учителям и врачам, а также инвестировать в гособорону. Одно из исследований экономического воздействия, на которое часто ссылаются, было проведено во время мирового финансового кризиса, когда государствам требовались дополнительные средства, но при этом они не хотели подрывать налоговую базу, то есть экономический рост. Согласно выводам исследования, налоговая система Эстонии в целом способствует росту: налоги на доходы и капитал ниже, налоги на потребление выше, сама налоговая система скорее простая и с редкими исключениями.

Расходы на оборону выросли, но не только они

Правительство объясняет проблемы государственных финансов ростом расходов на оборону, но цифры не подтверждают этот нарратив. После начала войны между Россией и Украиной на гособорону действительно было направлено больше средств – примерно на 2 млрд евро больше, чем в 2022 году, однако госдолг за тот же период увеличился на 3 млрд евро. Одновременно выросла налоговая нагрузка, а налоговые поступления за последние три года увеличивались более чем на миллиард евро ежегодно. Это превышает рост оборонного бюджета.

Инвестиции в оборону сейчас действительно оправданы, однако одновременно необходимо добиться сокращения других государственных расходов. Политикам пока не удалось сделать это в достаточной мере. В результате расходы госбюджета за последние четыре года выросли почти на треть, тогда как экономика за тот же период увеличилась лишь на 15%. Плана выхода из этой ситуации нет, хотя он крайне необходим. Будет жаль, если этот план вновь сведется лишь к увеличению налоговой нагрузки на жителей.

Не будем снова перекрывать экономике кислород

Принятые правительством в прошлом году решения отказаться от повышения подоходного налога как для физических лиц, так и для предприятий, ряд законодательных изменений, смягчивших проблемы предпринимателей (например, в сфере планировок и рабочей силы) вновь заставили экономику расти и создали несколько более оптимистичную атмосферу. В то же время ситуация, связанная с Украиной и Ормузским проливом, остается напряженной, и разрушение этого хрупкого экономического доверия новыми повышениями налогов уровень жизни людей в Эстонии определенно не улучшит.