Налоговые изменения: как изменятся расходы матерей-одиночек и малых предпринимателей?

От планируемых новым правительством налоговых изменений разные домохозяйства могут как выиграть, так и проиграть - все зависит от того, насколько большие у людей заработные платы и потребление, сколько детей в семьях, есть ли у них автомобили и насколько реально вырастут налоги.
Новая коалиция планирует ряд налоговых изменений. Самые крупные из них - это введение общего не облагаемого налогом дохода в размере 700 евро, а также повышение подоходного налога с 20% до 22% и увеличение ставки налога с оборота до 22%.
Планируется также ввести налог на автомобиль, повысить акцизы на алкоголь и табачные изделия, отменить возврат процентов по жилищным кредитам и налоговые льготы на второго и третьего ребенка, сократить пособие для многодетных семей и разрешить местным властям вводить местные налоги. Повысятся и другие более мелкие налоги.
Если говорить обо всех налогах, то пока не ясно, что и насколько изменится, но некоторые расчеты на примере разных домохозяйств сделать можно. В приведенные ниже примеры не входит потребление алкоголя, которое, например, при повышении акциза на 20% может увеличить ежемесячные расходы среднестатистического жителя Эстонии на 5 евро, а также возможная отмена налоговой льготы на приусадебный участок, о которой пока нет достаточной информации.
Семья 1: мать и ребенок. Живут в съемной квартире в Таллинне, автомобиля нет, брутто-зарплата - 1300 евро, пособие на ребенка - 80 евро в месяц и выплачиваемые вторым родителем алименты в размере 250 евро в месяц.
При планируемых изменениях общий доход такой семьи увеличится на 12 евро в месяц до 1461 евро. Если предположить, что семья в основном тратит свой доход (за вычетом арендной платы в размере 300 евро в месяц, выплачиваемой частному лицу) на товары и услуги в Эстонии, то в результате налоговых изменений она будет платить дополнительно 18 евро в месяц в виде налога с оборота. В целом, в результате планируемых изменений налоговые расходы семьи увеличатся почти на 6 евро в месяц, или 70 евро в год.
Семья 2: двое женатых родителей и двое детей. Живут в квартире в Виймси, купленной в кредит, имеют один автомобиль, ежемесячная зарплата каждого взрослого составляет 2000 евро, детское пособие - 80 евро на каждого ребенка.
В результате связанных с подоходным налогом изменений семья выиграет в целом 202 евро в месяц. Из этой суммы надо будет вычесть проценты по жилищному кредиту в размере 10 евро в месяц, или в год 60 евро на каждого партнера. Семья также потеряет возврат подоходного налога на второго ребенка - 369,6 евро в год, то есть 30,8 евро в месяц.
Величина налога на автомобиль пока неизвестна, но предположим, что ежегодный налог составляет 140 евро, или 11,7 евро в месяц. Допустим, семья потребляет в Эстонии на 2600 евро в месяц, и в эту сумму не входят выплаты по жилищному кредиту, сбережения или потребление за границей. Суммарно расходы по налогу с оборота такой семьи увеличатся на 35,5 евро в месяц. Но в целом семья будет ежемесячно выигрывать 114 евро, а в год - 1368 евро.
Семья 3: двое родителей, четверо детей, живут в сельской местности в собственном доме. У семьи есть два автомобиля. Зарплата одного родителя составляет 1700 евро, другого - 1200 евро, плюс семейные пособия, то есть 80 евро на первых двух детей, 100 евро - на следующих двух, а также 650 евро на многодетную семью.
В настоящее время нетто-доход такой семьи составляет 3435 евро. Новая коалиция пообещала уменьшить поддержку многодетных семей на 200 евро. Следовательно, нетто-доход семьи после изменений может составить 3298 евро, что на 137 евро меньше, чем сейчас. Кроме того, такая семья больше не будет иметь права на освобождение от подоходного налога на содержание ребенка в размере 609,6 евро в год, или 50,8 евро в месяц. Допустим, что налог на автомобиль установлен в размере 23,3 евро в месяц.
Если предположить, что семья тратит 36 000 евро из своего годового дохода на покупку товаров и услуг в Эстонии, то ежемесячно она должна будет доплачивать 41 евро налога с оборота. В целом, в результате планируемых изменений такая семья будет терять 252 евро в месяц, или 3025 евро в год.
Семья 4: один родитель и трое детей, без автомобиля, живут на собственной территории. Доход состоит из зарплаты одного работающего родителя в размере 900 евро, общих алиментов на троих детей в размере 500 евро, плюс общие семейные пособия на сумму 260 евро и пособие на многодетную семью в размере 650 евро.
Нынешний нетто-доход семьи составляет 2235 евро. Если предположить, что минимальная заработная плата действительно увеличится до 1200 евро (и работа родителя сохранится), но пособие для многодетных семей уменьшится на 200 евро, то нетто-доход семьи увеличится на 31 евро в месяц. В то же время семья потеряет льготу по подоходному налогу на детей, примерно в размере 42,7 евро в месяц.
Если предположить, что семья тратит ежемесячно 2000 евро на потребление товаров и услуг, облагаемых по обычной ставке налога с оборота в Эстонии, то бремя по этому налогу у семьи увеличится на 27 евро в месяц. В общей сложности от четырех налоговых изменений семья будет терять 39 евро в месяц, или почти 469 евро в год.
Семья 5: двое родителей и один ребенок, проживающие в Таллинне на приобретенной в кредит жилплощади. Доход взрослых состоит из одной зарплаты в размере 7000 евро и другой - в размере 5000 евро в месяц, плюс детское пособие на сумму 80 евро в месяц. У семьи есть два автомобиля.
Нетто-доход семьи в результате налоговых изменений увеличится на 77 евро в месяц и составит 9411 евро. Предполагая, что брак неофициальный, в настоящее время только один член семьи может вычесть проценты по жилищному кредиту, поэтому потеря этой льготы отнимет у семьи всего 5 евро в месяц. Еще 23,3 евро семья потеряет в виде возможного налога на автомобиль.
Если предположить, что семья потребляет в Эстонии товаров и услуг на сумму 5000 евро в месяц, то после изменений расходы по налогу с оборота семьи увеличатся на 68 евро. В целом, в результате пяти налоговых изменений семья будет терять 19,6 евро в месяц, или 236 евро в год.
Семья 6: один взрослый, малый предприниматель, оборот его предприятия составляет 250 000 евро в год, выплачивает себе зарплату в размере 1000 евро в месяц, жилая площадь и автомобиль - на имя компании.
Расчет нетто-дохода для такого домохозяйства более сложен, поскольку покупки могут зачисляться в предпринимательские расходы. Однако планируемые изменения увеличат некоторые расходы. Если сейчас такой предприниматель вынужден платить в общей сложности 436 евро в месяц в виде налогов с зарплаты, выплачиваемых в основном для медицинского страхования, то после повышения минимальной заработной платы ему придется платить на 113,6 евро в месяц больше.
Поскольку жилье у предпринимателя на балансе компании, отмена вычета процентов по жилищному кредиту никак не повлияет. Однако предпринимателю, вероятно, придется платить налог на автомобиль, и он будет терять примерно 11,7 евро в месяц, но это будут предпринимательские расходы.
Рост налога с оборота не сильно скажется на таком домохозяйстве (поскольку большая часть расходов связана с предпринимательской деятельностью), однако все зависит от конкретного бизнеса, и в этом примере приведены очень приблизительные расчеты. В целом планируемые изменения отнимут у такого предпринимателя примерно 165 евро в месяц, или 1984 евро в год, что в основном связано с повышением минимальной заработной платы.
Редактор: Ольга Звягинцева