Кто выиграет и проиграет от изменения подоходного налога? Расчеты показывают, что утверждения члена Центристской партии Мануэлы Пихлап не соответствуют действительности: на самом деле запланированные шаги спасут кошельки низкооплачиваемых работников и среднего класса. В то же время больший вклад в государственный бюджет будут вносить прибыльные компании и банки.

Начнем с цифр. Насколько на самом деле изменится нетто-зарплата наемного работника после изменений подоходного налога и налога на безопасность, которые вступят в силу в 2025 и 2026 годах, если его брутто-зарплата останется прежней?

Напомню: в 2025 году произойдет повышение подоходного налога на два процента, увеличение не облагаемого подоходным налогом минимума с 654 евро до 700 евро в месяц, а в 2026 году его распространение на всех наемных работников и введение двухпроцентного налога на безопасность со всех доходов.

Следует отметить, что расчет основан на предположении, что наемный работник присоединился ко второй пенсионной ступени и вносит туда 2% от своей зарплаты. К сожалению, во времена коалиции Isamaa и EKRE и Центристской партии была проведена реформа второй пенсионной ступени, что было неприемлемо для социал-демократов. Результатом стали более низкие пенсии в будущем, временный перегрев экономики из-за дополнительных денег и более низкая ликвидность фондов, что теперь препятствует долгосрочным инвестиционным продуктам и росту экономики. Плохие решения имеют долгосрочные последствия.

Но вернемся к реальному влиянию налоговых изменений. Получается, что по сравнению с 2024 годом в январе 2026 года увеличится нетто-доход наемных работников, зарабатывающих от 1369 до 4415 евро в месяц. Крупнейшими бенефициарами станут не сверхбогатые люди, а те, кто зарабатывает 2100 евро. А к 2026 году, по прогнозу Банка Эстонии, средняя зарплата превысит планку в 2100 евро, поэтому устранение "налогового горба" пойдет на пользу тем, кто зарабатывает ниже средней зарплаты.

В результате налоговых изменений 2025 и 2026 годов больше налогов будут платить те, чья месячная зарплата составляет 4416 евро и более. По сути, это означает, что влияние изменений подоходного налога носит несколько прогрессивный характер: больший вклад будут вносить лица, чей месячный доход составляет более двух средних зарплат. И чем выше зарплата, тем выше сумма подоходного налога и налога на безопасность, который придется платить с 2026 года.

Действительно, если брать в учет лишь изменения подоходного налога, то немного потеряют те, на кого ликвидация "налогового горба" не распространяется. Максимальная потеря составит менее 20 евро в месяц, а те, кто зарабатывает менее тысячи евро, потеряют менее десяти евро в месяц. Однако в действительности их доходы не уменьшатся, поскольку за два года минимальная заработная плата вырастет примерно на 200 евро. Предыдущее повышение минимальной зарплаты доказало, что оно оказывает положительное влияние не только на работников, получающих минимальную заработную плату, но и на тех, кто получает среднюю зарплату.

Полтора года назад, когда социал-демократы, Партия реформ и Eesti 200 обсуждали формирование нового правительства, шли долгие дебаты по поводу повышения минимальной заработной платы. Мы требовали повысить ее с 39 до 50% от средней зарплаты. Наше условие заключалось в том, что если какой-либо налог отрицательно влияет на работников с низкой заработной платой, то он должен быть компенсирован.

Соответствующий пункт был внесен в коалиционное соглашение и позже подтвержден соглашением правительства и социальных партнеров. Согласно соглашению, минимальная заработная плата в этом году выросла до 42% от средней заработной платы, или на 95 евро. В следующем году минимальная заработная плата должна вырасти до 45%, в 2026 году - до 47,5%, а к январю 2027 года - до 50% от средней заработной платы.

Согласно прогнозу Банка Эстонии, в 2025 году средняя зарплата составит 2053 евро и в 2026 году - 2149 евро, то есть минимальная зарплата вырастет примерно на 104 евро в следующем году и примерно на 97 евро в 2026 году, превысив одну тысячу евро.

Стоит отметить, что Центристская партия обещала повышение минимальной заработной платы до тысячи евро уже на выборах в Рийгикогу 2015 года, повторив это обещание и на выборах 2019, и 2023 года. Но именно при коалиции Центристской партии, Isamaa и EKRE минимальная заработная плата вообще не была повышена.

Вернемся к расчетам. Каким будет увеличение чистой заработной платы получателя минимальной зарплаты с учетом влияния подоходного налога и налога на безопасность? В следующем году это будет около 75 евро, а через год - еще 67 евро. Даже если принять во внимание увеличение НДС с 22 до 24%, то получатель минимальной заработной платы в 2025 и 2026 годах все равно останется в плюсе с 64 и 55 евро.

Именно поэтому коалиционное соглашение следует рассматривать в целом: рост подоходного налога и налога на безопасность будет компенсироваться устранением "налогового горба" для среднего класса, а низкооплачиваемые работники останутся в плюсе благодаря повышению минимального размера заработной платы. Если индексация пенсий продолжится и пенсии не будут заморожены, несмотря на настойчивые требования правых и некоторых наших партнеров по коалиции, то можно с уверенностью сказать, что доходы низкооплачиваемых работников, среднего класса и пожилых людей вырастут. Во многом это заслуга социал-демократов и наших усилий на коалиционных переговорах.

Утверждение, что снижение налогов приведет к увеличению налоговых поступлений, является абсурдом. Даже опыт США во время правления Дональда Трампа показал, что снижение налогов усугубляет фискальные проблемы страны. Недавний анализ подтвердил, что снижение налогов в эпоху Трампа уже увеличило долговое бремя США на 8,4 триллиона долларов – низкие налоги сокращают налоговые поступления. Это может понять любой, кто не причастен к распространению правопопулистской лжи.

Центристская партия во многом копирует риторику Isamaa, EKRE и "Правых". Михаил Кылварт и правление партии даже заявили, что не поддерживают восстановление подоходного налога для предприятий. Очень странно, потому что в программе Центристской партии четко написано "восстановление классического подоходного налога для предприятий". Неужели Кылварт и Пихлап не знают своей программы или дешевый популизм важнее принципов?

Введение подоходного налога для предприятий позволит собрать в государственный бюджет с самых богатых слоев общества сотни миллионов евро. Благодаря этому компромиссу социал-демократы смогли снять с обсуждения предложение еще больше повысить НДС, когда вместо 2% также рассматривались 4% и 5%. Министр финансов Юрген Лиги (Партия реформ), заявил, что вместо подоходного налога для предприятий предпочел бы еще большее повышение НДС. Мы же считаем, что свой вклад в укрепление государственного бюджета и национальной обороны должен внести каждый.

Мы продолжаем работать над тем, чтобы налоговая модель Эстонии была современной и чтобы наиболее богатая часть общества вносила больший вклад в государственный бюджет. Это позволит в будущем снизить НДС и ввести более низкую ставку НДС на продовольственные товары.